التخطيط الماليتطبيق عمليالتخطيط الماليدرس 24 من 31

التدفق النقدي ورأس مال التشغيل

التدفق النقدي يصف ما يدخل ويخرج فعليًا في مواعيده.

3 دقائقدرس جديد

77%

الدرس 24 من 31مسار صاحب المقهى

الفكرة الأساسية

التدفق النقدي يصف ما يدخل ويخرج فعليًا في مواعيده. قد تحقق مبيعات وربحًا محاسبيًا وتفتقر للنقد بسبب مخزون مدفوع أو تحصيل متأخر أو شراء معدات.

التطبيق العملي

أنشئ جدولًا أسبوعيًا: رصيد أول، تحصيل متوقع، مدفوعات، ورصيد آخر. افصل القروض ورأس المال عن إيراد المبيعات، وشراء الأصول عن استهلاك المواد. اختبر تأخر التحصيل أو انخفاض البيع وحدّد احتياطيًا يناسب المخاطر.

خطأ شائع

لا تعد القرض ربحًا، ولا تساوِ استهلاك الأصل المحاسبي بدفعة نقدية جديدة كل شهر.